Adeudo directo SEPA: la guía completa

Según datos del Banco Central Europeo, los adeudos directos en la zona euro ascendieron a 23.200 millones de euros en el año 2021, lo que supone un aumento del 5,8% respecto al año 2000. Esto convierte a los adeudos directos en el segundo método de pago sin efectivo más popular, por detrás de las transferencias y por delante de las tarjetas y los cheques.

Cuando las empresas quieren tomar la iniciativa y automatizar el cobro de deudas, optan por la domiciliación bancaria. Este método de pago es adecuado tanto para transacciones puntuales como recurrentes. Ayuda a mejorar la gestión de la tesorería y a fidelizar a los clientes.

Con los adeudos directos SEPA (Zona Única de Pagos en Euros) online, sus clientes disponen de una solución eficaz para simplificar sus cobros. Treezor le ofrece una visión completa de las características y funcionamiento de SEPA Direct Debit Core y B2B, así como una explicación detallada del mandato SEPA.

1. Tipos de adeudo directo SEPA: SDD Core o SDD B2B

Existen dos tipos de adeudo directo SEPA (SDD) : 

• SDD Core, accesible a todos los pagadores;
• B2B SDD, para las relaciones entre empresas.

Ambos tienen varias características en común.

Características del adeudo directo SEPA o SDD

En la práctica, el adeudo directo SEPA permite a un acreedor cargar un importe en euros en la cuenta de un deudor situado en la zona SEPA. La zona SEPA comprende 36 países: 

• los 27 miembros de la Unión Europea (Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Croacia, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, República Checa, Rumanía y Suecia)
• los 4 Estados de la AELC (Asociación Europea de Libre Comercio), es decir, Islandia, Liechtenstein, Noruega y Suiza;
• Mónaco, San Marino, Andorra, Ciudad del Vaticano ;
• el Reino Unido.

Los adeudos directos son especialmente adecuados para pagar facturas o suscripciones periódicas, y no hay límite de importe. Sin embargo, los adeudos directos están sujetos a ciertas formalidades y normas precisas.  

Para adeudos directos SEPA SDD Core y SDD B2B

• Motivo del pago: el texto de la transacción no puede superar los 140 caracteres.
• Plazo de presentación: Un adeudo directo SEPA debe presentarse en el banco del acreedor entre 1 y 5 días hábiles bancarios antes de la fecha de cobro, dependiendo del tipo de adeudo directo.  
• Mandato SEPA: cada contrato de adeudo directo requiere un mandato diferente con la RUM (Referencia Única de Mandato) y la firma del deudor.
• Responsabilidad del acreedor: el acreedor debe disponer de un identificador de acreedor SEPA y es responsable de gestionar y almacenar el mandato original.

Características específicas del adeudo directo SDD B2B

El esquema de adeudo directo SEPA B2B se ha diseñado para los pagos entre profesionales, con el objetivo de agilizar el intercambio de flujos financieros y mejorar las relaciones comerciales.

Los SDD B2B pueden presentarse hasta un día laborable antes de la fecha de vencimiento.

Una domiciliación B2B es un pago «autorizado», por lo que es imposible solicitar un reembolso, salvo en caso de domiciliación fraudulenta o errónea.

2. Cómo funcionan los adeudos directos SEPA 

El adeudo directo SEPA es una operación interbancaria y un medio de pago controlado por el acreedor.

Introducción de adeudos directos SEPA SDD Core

Para transferir fondos de la cuenta del deudor a la cuenta del acreedor y realizar un adeudo directo SEPA SDD Core, se requieren varios pasos. 

1. El acreedor (o beneficiario) envía una orden de domiciliación bancaria al deudor (o pagador).
2. El acreedor rellena sus datos de contacto, el IBAN y el código BIC. Lo firman y lo envían de vuelta al acreedor, que lo guarda a buen recaudo.
3. 14 días naturales antes del vencimiento de la domiciliación, y salvo acuerdo bilateral en contrario, el acreedor comunica al deudor la fecha y el importe de la operación. El acreedor emite la orden de domiciliación a su banco, que la remite al banco del deudor. 
4. La operación finaliza con un cargo en la cuenta del deudor y un abono en la cuenta del acreedor.

Introducción de adeudos directos SEPA B2B

La transferencia de fondos de la cuenta del deudor a la cuenta del acreedor y la ejecución de un adeudo directo SEPA B2B implican varios pasos.

1. El acreedor (o beneficiario) envía una orden de domiciliación bancaria al deudor (o pagador).
2. El deudor rellena sus datos de contacto, el IBAN y el código BIC. El deudor firma dos copias del mandato y las envía al acreedor y a su propio banco (banco del deudor).
3. 14 días naturales antes del vencimiento del adeudo directo, el acreedor comunica al deudor la fecha y el importe de la operación, así como el RUM y el ICS.  El acreedor emite la orden de domiciliación a su banco, que la transmite al CSM la víspera de la fecha de vencimiento y, a continuación, al banco del deudor. 
4. La operación finaliza con un cargo en la cuenta del deudor y un abono en la cuenta del acreedor.

Período de validez de la orden de domiciliación SEPA

El periodo de validez de un mandato de adeudo directo SEPA depende de lo que se indique en el mandato. El mandato puede ser :

• único, el mandato sólo es válido para un único adeudo directo;
• o recurrente, finaliza cuando el deudor revoca el acuerdo.

Sin embargo, si no se presenta ninguna orden de domiciliación durante 36 meses, el mandato caduca.

Anular un adeudo directo SEPA

El deudor tiene derecho a reclamar el reembolso de las sumas cargadas en su cuenta bancaria en determinadas condiciones.

• Adeudo directo SEPA autorizado (cuando el importe es erróneo, por ejemplo): dispone de 8 semanas a partir de la fecha de adeudo para presentar una solicitud de reembolso en el caso de un adeudo directo SEPA básico. Nota: como se ha mencionado anteriormente, es imposible impugnar un adeudo directo SEPA B2B autorizado.
• Adeudo directo SEPA no autorizado o erróneo (invalidez o ausencia de mandato): el deudor dispone de 13 meses para ponerse en contacto con su banco y presentar los justificantes necesarios para tramitar la solicitud de reembolso. 

Rescisión de una orden de domiciliación SEPA

Puede rescindir el mandato de domiciliación bancaria en cualquier momento. Para ello, puede ponerse en contacto con su acreedor y con su banco. Basta con que escriba al acreedor para anular la orden de domiciliación por carta certificada con acuse de recibo. No obstante, como medida de precaución, puede ponerse en contacto con su banco para informarle de que va a poner fin a la emisión de nuevos adeudos domiciliados.

3. El mandato de la SEPA en detalle

Definición de la orden de domiciliación SEPA

El mandato SEPA es una autorización de adeudo directo. Sin un mandato firmado por el acreedor y el deudor, es imposible iniciar adeudos en la cuenta del ordenante. Para identificar las diferentes órdenes de domiciliación SEPA, es esencial el RUM. Se trata de un número de identificación asignado por el acreedor.

Información necesaria para el muestreo

El mandato de domiciliación se redacta en la lengua del deudor y en inglés si el acreedor no puede determinar la lengua del deudor. El mandato debe incluir la siguiente información:

• la identidad del acreedor ;
• Identificador de acreedor SEPA (ICS);
• la referencia única del mandato (RUM), que es la referencia utilizada para identificar el mandato
• la identidad del deudor ;
• el código IBAN y BIC del deudor. Nota: desde el 1 de febrero de 2016, solo se requiere el IBAN del deudor para las operaciones con países del Espacio Económico Europeo.
• el tipo de adeudo directo (periódico o único) ;
• la naturaleza del mandato (SDD Core o SDD B2B) ;
• la fecha de firma del mandato.
• la firma del deudor

El mandato de la SEPA también establece que usted autoriza a su acreedor a adeudar el importe en su cuenta, por lo que autoriza a su banco a efectuar el adeudo directo.

 4. Principales diferencias entre los adeudos directos SEPA Core y B2B

	Adeudo directo básico SEPA	Adeudo directo SEPA B2B
Deudor	El deudor puede ser una empresa o un particular.	El deudor y el acreedor deben ser empresas.   Es un medio de pago reservado a los profesionales.
Mandato de la SEPA	El deudor firma la orden de domiciliación y la envía exclusivamente al acreedor.	El deudor firma dos copias del mandato y las envía al acreedor y a su propio banco (banco del deudor).
Control del mandato por el banco	El banco del deudor no necesita tener una copia del mandato y no está obligado a comprobar su validez.	El banco del deudor tiene conocimiento del mandato y comprueba su validez.
Litigios y devoluciones	El deudor puede impugnar un adeudo directo autorizado en un plazo de 8 semanas a partir de la fecha en que se efectuó. Sin embargo, su solicitud de reembolso no está plenamente garantizada.   El deudor puede impugnar un adeudo directo no autorizado en un plazo de 13 meses a partir de la fecha en que se efectuó. Sin embargo, su derecho al reembolso no está plenamente garantizado.	No es posible ningún reembolso una vez efectuado el cargo directo autorizado.       El deudor puede impugnar un adeudo directo no autorizado en un plazo de 13 meses a partir de la fecha en que se efectuó. Sin embargo, su derecho al reembolso no está plenamente garantizado.

Centrarse en el Identificador de Acreedores SEPA o ICS

El Identificador de Acreedor SEPA (ICS) es una referencia de acreedor única y obligatoria que debe figurar en la orden de domiciliación. 

El ICS está estructurado en 4 partes y su longitud varía de un país a otro, sin superar los 35 caracteres. Se compone de los siguientes elementos: 

• el código ISO de dos cifras del país (FR para Francia) ;
• dos números de control ;
• el código de actividad de 3 posiciones ;
• el identificador nacional. Se trata del NNE (Numéro National d’Émetteur), que en Francia tiene 13 caracteres.

El adeudo directo SEPA (SDD Core o B2B) ofrece a las empresas una forma de controlar sus cobros y fidelizar a sus clientes. En el caso de pagos recurrentes o suscripciones, supone una reducción considerable del tiempo dedicado a la gestión administrativa, y la conciliación bancaria se simplifica.

Treezor puede ayudarle a establecer un esquema de débito directo SEPA y encargarse de los controles reglamentarios, proporcionando información para generar un mandato de débito directo, personalizando el ICS y gestionando los flujos de pago.